8月1日，又有2家新三板公司因违规被全国股转公司给予纪律处分。据中国网财经记者统计，今年以来，全国股转公司共发布了12条纪律处分公告，且都集中在最近2个月之内，惩处对象包括10家挂牌公司及相关市场主体，以及1家会计师事务所、1家券商。
12次纪律处分剑指多项违规行为
中国网财经记者梳理前述12份纪律处分公告发现，10家企业及相关主体被罚多是因为存在提前使用募资、信披违规等行为，中介机构被罚则是因未对所服务的挂牌公司尽责。
8月1日，全国股转公司发布公告，对网智天元、瑞格股份两家挂牌公司及其董事长、董秘、财务负责人等责任主体给予通报批评的纪律处分，并将计入诚信档案。
究其原因，网智天元在2015年上半年存在提前使用1564.93万元募资的行为，且部分募资用于购买股票，购买股票事宜不仅没有根据公司章程履行内部决策程序，也没有进行披露，还亏损了237.03万元；瑞格股份则是2016年年报披露使用未经会计师事务所正式出具的审计报告，且审计机构信息与为其出具正式审计报告的审计机构信息不符，年报中披露的财务数据也与会计师最终审定的数据不符。
同样受到通报批评的还有了望股份、博雅科技、哥仑步、白兔湖、族兴新材等5家挂牌公司及相关责任主体，以及中介机构北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“兴华会所”)。这些5家公司存在的违规行为都不止一项，例如了望股份存在提前使用募资、重大事项未及时履行内部决策程序、重大事项信息披露违规等问题，博雅科技存在提前使用募资、关联交易未履行审议程序、信息披露违规等问题。兴华会所被罚则是因其在为誉德股份申请挂牌提供审计服务时未勤勉尽责，以分所名义出具审计报告。
此外，星光影视、时空客与已经摘牌的圣荣沐则因违规行为较严重被全国股转公司公开谴责。根据公告，时空客存在资金占用、提前使用募集资金、暂停转让期间信息披露违规等问题；星光影视未在提交的挂牌申请材料中披露公司涉嫌行贿、实控人被取保候审的情况；圣荣沐隐瞒了公司实控人被司法机关立案调查这一不符合挂牌条件的事实，此外存在信披违规行为。
券商及部分公司高管受重罚
根据《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》，申请挂牌公司、挂牌公司的董监高、主办券商违反相关规定的，除了给予通报批评、公开谴责的处罚外，还可以采取“认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员”及“限制、暂停直至终止其从事相关业务”等更为严厉的处罚。在前述12份处罚公告中，族兴新材、时空客两家公司的高管及华林证券便受到了如此处罚。
公开资料显示，族兴新材主办券商华林证券2016年在未向全国股转公司提交族兴新材股票暂停转让申请的情况下，即披露了暂停转让公告，导致族兴新材股票在暂停转让公告披露后，实际上仍处于可交易状态。此外，族兴新材在2016年9月12日和 2016年10月31日，分别向证监会提交IPO中止审查和恢复审查申请且均获同意的情况下，未及时在全国股转系统指定信息披露平台披露相关重大信息。
鉴于上述违规事实和情节，全国股转公司决定，对族兴新材及其董事长、总经理梁晓斌通报批评，族兴新材董事、财务总监、董事会秘书、副总经理梁生涯被认定3年内不适合担任挂牌公司董事、监事、高级管理人员。公司主办券商华林证券被暂停从事部分推荐业务三个月，并被记入证券期货市场诚信档案数据库。
除了族兴新材，时空客前任董事长兼总经理王恩权也被全国股转公司认定在5年内不适合担任挂牌公司董事、监事、高级管理人员，原因是资金占用。根据公告，王恩权自2014年10月至2016年5月11日通过多种方式与时空客发生关联交易，将2.45亿元公司资金转入个人账户，截至2016年6月30日尚有6216万元未归还。上述关联交易未履行公司董事会、股东大会审议程序，且直到2016年4月时空客才在2015年年报中予以披露，构成信披不及时，时空客也未采取有效措施防范实控人资金占用的行为。
自2016年以来，新三板不断强化的监管使得越来越多违规行为无所遁形，近日又有媒体报道，全国股转系统已在上半年制定《关于加强违法违规线索发现处理工作的落实方案》，可以预见未来新三板监管能力将不断提升，严厉监管态势还将持续。
